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Qu'est-ce qu'un plan de financement prévisionnel ?

Les plans de financement et d'investissement sont inextricablement liés. Le plan de financement est présenté sous la forme d'un tableau récapitulatif indiquant les besoins financiers d'une entreprise au moment de sa création puis sur plusieurs années et les ressources financières dont elle dispose. Le plan d'investissement couvre une longue période : il explique comment et comment financer un investissement conformément aux objectifs fixés.

Plan de

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financement provisoire et plan de financement prévisionnel

Le plan de financement décrit les besoins financiers à la suite du lancement d'un projet. Il s'agit de quatre périodes : au début de l'activité, on parle d'un plan de financement initial, alors qu'à la fin des trois prochaines années, nous parlons d'un plan de financement à terme .

Le plan de financement initial : Il est essentiel pour un entrepreneur de garantir qu'il dispose du capital nécessaire pour être en mesure de faire face aux dépenses nécessaires à la création d'une entreprise. Il devra veiller à ce qu'il y ait un certain équilibre entre les besoins à financer pour démarrer l'activité et les ressources dont elle dispose.

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Les besoins initiaux incluent :

  • L'achat de tous types d'équipements et d'appareils ;
  • Tout ce qui touche à l'immobilier ;
  • Les achats de licences, de brevets, de marques de commerce, de droits de location, d'actifs commerciaux, de droits d'entrée pour les créations hors taxes ;
  • Dépôts et obligations versés ;
  • Les titres des sociétés en cas de prise de participation ou de rachat.

Les ressources financières initiales comprennent les contributions en capital social, les contributions des opérateurs pour les entreprises individuelles, les contributions du compte courant des associés, les prêts contractés et les subventions d'équipement reçues au début.

Il s'agit donc d'un besoin de fonds de roulement (WCF) pour permettre à l'entreprise de financer l'écart entre les intrants et les sorties d'argent liés à l'activité.

Le plan de financement prévisionnel : Il vous permet de savoir si l'entreprise est en mesure de couvrir ses besoins financiers au cours des années budgétisées (généralement 3 d'entre eux). Pour ce faire, il est essentiel d'identifier les besoins de l'entreprise dans un plan de financement prévisionnel. Il s'agit des immobilisations, de l'évolution du besoin de roulement des fonds, des remboursements des prêts et des comptes courants des partenaires, et des distributions de dividendes. Les ressources à prendre en compte dans un plan de financement à terme sont les contributions des partenaires, les emprunts auprès des banques et divers organismes compétents, et la capacité d'autofinancement (CAF) .

Plan d'investissement

Tout projet d'investissement invite les dirigeants d'une entreprise pour s'engager dans un travail d'anticipation. Ils doivent planifier leurs différents projets en tenant compte de l'équilibre entre les dépenses immédiates et les revenus accumulés au fil du temps. La rentabilité des projets prévus est le principal critère d'évaluation d'un plan d'investissement . En ce sens, il est possible de recourir à différentes méthodes : le temps de récupération du capital investi (c'est-à-dire le retour sur investissement) ou le taux de rendement interne (TRI)...

Ces outils sont tous des mécanismes qui permettent à l'entreprise de juger de la rentabilité d'un projet et de la pertinence de sa stratégie . Une entreprise peut envisager différentes possibilités de financement de ses projets à moyen et long terme en recourant à :

  • Ses fonds propres grâce à une augmentation de capital ou à un autofinancement . Ce type de financement a à la fois avantages (autonomie financière conservée, manque de coûts financiers, augmentation du fonds de roulement) et inconvénients (dilution du capital, perte de pouvoir en matière de gouvernance, dépendance aux capacités financières des actionnaires, dépendance aux ressources financières). résultats de l'entreprise, affaiblissement des réserves).
  • Financement externe par le biais d'un prêt, d'un crédit-bail ou d' une Ce type de financement peut être bénéfique dans la mesure où il augmente le fonds de roulement et garantit une déduction fiscale des intérêts. La flexibilité de ce système est également susceptible de faciliter l'achat à la fin du contrat et de réduire la charge des loyers. Néanmoins, les inconvénients du financement externe se reflètent dans le paiement des intérêts, l'augmentation de la dette et les coûts supplémentaires. En outre, la totalité de l'investissement peut ne pas être entièrement couverte.

Les plans de financement et d'investissement sont conçus pour garantir l'équilibre financier du projets promus par l'entreprise. Ils sont vitaux dans la mesure où ils constituent une condition majeure pour l'allocation de financements extérieurs aux banques et aux établissements de crédit.

N'hésitez pas à contacter l'agence ErecapLuriel la plus proche de chez vous pour toute information complémentaire.