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Quelles charges pour un travailleur indépendant ?

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Lorsque vous travaillez pour quelqu'un d'autre, cet employeur perçoit des impôts de sécurité sociale sur votre salaire et envoie l'argent à l'Internal Revenue Service (IRS). Mais les choses fonctionnent un peu différemment pour les travailleurs indépendants. Si vous appartenez à cette catégorie, continuez à lire. Cet article vous aidera à comprendre comment calculer les impôts de sécurité sociale que vous devez.

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  • Les travailleurs indépendants doivent payer les cotisations salariales et patronales des cotisations de sécurité sociale.
  • Réduire vos revenus en prenant toutes les déductions disponibles réduira vos impôts, mais cela réduira également le montant de vos prestations de sécurité sociale lorsque vous prendrez votre retraite.
  • Le montant de vos prestations de sécurité sociale est calculé en fonction de votre 35 années les mieux payées.
  • Le taux maximum d'imposition de la sécurité sociale pour 2022 est de 147 000$.
  • Le montant que vous devez en impôts de sécurité sociale est basé sur votre revenu net lorsque vous êtes un travailleur indépendant.

Comprendre les impôts sur la sécurité sociale

Si vous travaillez pour quelqu'un d'autre, les impôts de sécurité sociale sont déduits de votre salaire. Le taux d'imposition de la sécurité sociale pour 2022 est de 6,2 %, plus 1,45 % pour l'impôt Medicare. Donc, si votre salaire annuel est de 147 000$, le montant qui ira à la Sécurité sociale en 2022 au cours de l'année est de 9 114,00$. Ce montant représente le maximum qu'un individu paiera en cotisations de sécurité sociale.

Votre employeur égalera ce montant pendant l'année, et ils déclareront également vos salaires de sécurité sociale au gouvernement. Lorsque vous prenez votre retraite ou que vous devenez invalide, le gouvernement utilise votre historique salarial et vos crédits d'impôt de la Sécurité sociale pour calculer les avantages que vous recevrez.

Que se passe-t-il lorsque vous êtes un travailleur indépendant ?

Lorsque vous êtes indépendant, vous êtes considéré à la fois comme l'employé et l'employeur. Cela signifie qu'il est de votre responsabilité de retenir la sécurité sociale sur vos revenus, en contribuant à la partie correspondante de la sécurité sociale de l'employeur et à la partie individuelle.

Au lieu de retenir les impôts de la sécurité sociale sur chaque salaire (de nombreux travailleurs indépendants ne reçoivent pas chèques de paie), vous payez tous les impôts de sécurité sociale sur vos revenus lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale annuelle. Cela correspond à la fois à votre contribution et à celle de votre entreprise.

Annexe SE de l'IRS : L'impôt sur le travail indépendant est l'endroit où vous déclarez le bénéfice net ou la perte de votre entreprise tel que calculé à l'annexe C. Le gouvernement fédéral utilise ces informations pour calculer les prestations de sécurité sociale auxquelles vous aurez droit plus tard. L'impôt sur le travail indépendant comprend à la fois la partie salariée et patronale de la sécurité sociale (6,2 % 6,2 % = 12,4 %) et la partie salariée et patronale de l'assurance maladie (1,45 % 1,45 % = 2,9 %), dont le taux d'imposition sur le travail est de 15,3 %.

Vous pouvez avoir l'impression d'avoir le bout le plus court du bâton parce que vous devez payer à la fois celui de l'employé et celui de l'employeur part de l'impôt, mais ce n'est pas nécessairement vrai.

Si vous êtes un travailleur autonome et que vous gagnez 400$ ou moins, vous n'aurez pas à payer d'impôts sur la sécurité sociale.

Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants

Si vous êtes un travailleur indépendant, le montant que vous payez en cotisations de sécurité sociale est basé sur votre revenu net. À l'annexe SE, vous multipliez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise calculé à l'annexe C par 92,35 % avant de calculer le montant d'impôt sur le travail indépendant que vous devez.

Si votre prestation de l'annexe C était de 100 000$, vous ne paieriez que le montant combiné 12,4 % des employés et de l'employeur de l'impôt sur la sécurité sociale sur 92 350$. Au lieu de payer 12 400$, vous payez 11 451,40$. Cette déduction fiscale vous ferait économiser 948,60$. La moitié de 11 451,40$ correspond à 5 725,70$, soit la partie correspondante de l'impôt sur la sécurité sociale pour l'employeur. Il est considéré comme une dépense d'entreprise et réduit votre impôt à payer.

Vous le inscrivez à la ligne 14 de l'annexe 1 : Revenu supplémentaire et ajustements de revenu, et vous le soustrayez de la ligne 6 de la page 2 du formulaire 1040, marquée Revenu total. Cette dépense d'entreprise réduirait votre revenu imposable à 94 274,30$, que vous inscrivez à la ligne 7 ou revenu brut ajusté.

Votre montant total d'impôt sur le travail indépendant, soit 11 451,40$, est déclaré à la ligne 4 de l'annexe 2 : Impôts en sus. Vous devez ensuite déclarer tous les autres impôts (il y en a huit catégories) sur le même formulaire, les totalisent toutes et inscrivez ce total à la ligne 10. Dans notre exemple, il n'y a pas d'autres impôts, donc ce montant est toujours de 11 451,40$. Ce montant a ensuite été inscrit à la ligne 15 de la page 2 du formulaire 1040, marquée « Autres impôts, y compris l'impôt sur le travail indépendant, de l'annexe 2, ligne 10 ». Bien entendu, vous devez également payer un impôt sur le revenu régulier sur vos bénéfices.

Comment réduire les impôts et réduire les avantages

En plus des déductions fiscales de sécurité sociale que vous pouvez prendre lorsque vous êtes indépendant, de nombreuses dépenses professionnelles peuvent réduire votre impôt à payer.

« Les dépenses professionnelles réduisent votre impôt global, ce qui, en fin de compte, réduit vos impôts de sécurité sociale. Affaires les déductions fiscales sont un moyen de minimiser l'impôt sur le travail indépendant et les impôts de sécurité sociale », déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake. Marie, Floride

Mais gardez à l'esprit que cela peut vous être opposé lorsqu'il s'agit de calculer les prestations de sécurité sociale, qui sont basées en partie sur votre revenu imposable. Voici pourquoi. Plus vous avez de déductions, plus votre revenu de l'annexe C est faible. Réduire vos revenus de l'annexe C est un bon moyen de réduire le montant de l'impôt sur le revenu fédéral, étatique et local que vous devez. Cependant, ce montant inférieur fait partie de vos antécédents de revenus de sécurité sociale et signifie que vous pourriez recevoir des prestations de retraite moins élevées que si vous n'aviez pas pris ces déductions.

Réduire les impôts maintenant ou maximiser les avantages plus tard ?

Devriez-vous ignorer tout ou partie des déductions fiscales professionnelles auxquelles vous avez droit pour augmenter votre future prestation de sécurité sociale ? Peut-être. La réponse est compliquée parce que les hommes d'affaires à faible revenu ont plus à gagner à l'avenir que leurs homologues à revenus plus élevés en raison de la façon dont les avantages de la retraite de la sécurité sociale sont calculés.

Un autre facteur critique est la baisse de vos revenus de l'annexe C par rapport à vos revenus des années précédentes. Si vous avez une carrière complète de 35 ans derrière vous et que vous ne gagnez pas autant dans vos activités indépendantes actuelles, il est logique de prendre toutes les déductions possibles, car vos prestations de sécurité sociale seront calculées en fonction de vos 35 années les mieux payées. Dans ce cas, vous souhaitez minimiser votre sécurité sociale impôts.

Mais si vous êtes actuellement dans la partie la mieux rémunérée de votre carrière, un revenu plus élevé de l'annexe C peut vous aider à obtenir des prestations de sécurité sociale plus élevées plus tard. À moins d'aimer les problèmes mathématiques complexes ou d'avoir un comptable de premier ordre, il ne vaut probablement pas la peine de se demander si vous gagnerez plus de prestations de sécurité sociale que ce que vous auriez économisé en réclamant toutes les déductions que vous pouvez aujourd'hui.

Bien entendu, disons que vous êtes sur le point de ne pas avoir suffisamment de revenus de l'annexe C pour vous accorder les crédits de travail dont vous avez besoin pour être admissible à la sécurité sociale. Dans ce cas, il peut être utile de renoncer à certaines déductions pour vous assurer que vous avez droit à des prestations.

Quel est le contrôle Tu veux ?

Puisque nous ne savons pas à quoi ressembleront les paiements de prestations de sécurité sociale à l'avenir - beaucoup de gens s'attendent à ce qu'ils soient inférieurs en raison de la façon dont le système est financé - vous voudrez peut-être opter pour la solution sûre et réduire la charge fiscale aujourd'hui. Après tout, une façon de réduire votre obligation fiscale consiste à retirer de l'argent de votre entreprise et à le placer dans l'un des régimes de retraite mis à la disposition des indépendants. C'est de l'argent sur lequel vous aurez beaucoup plus de contrôle que les prestations de sécurité sociale.

« L'avantage de la sécurité sociale est que vous ne pouvez pas y accéder avant l'âge de la retraite », déclare Kevin Michels, CFP, EA, planificateur financier et président de Medicus Wealth Planning.

« Vous ne pouvez pas effectuer de retraits anticipés, vous ne pouvez pas ignorer les paiements et vous avez la garantie de bénéficier d'un avantage », ajoute Michels. « Cependant, vous n'avez qu'un petit mot à dire sur la future législation en matière de sécurité sociale et sur la manière dont elle sera affectée par la mauvaise gestion des fonds publics. »

Michels continue de dire ce qui suit :

Si vous avez déjà de la difficulté à épargner pour la retraite, la sécurité sociale peut être la meilleure option. Si vous êtes sûr de pouvoir vous en tenir à un plan d'épargne, d'investir judicieusement et de ne pas toucher à votre épargne avant la retraite, il peut être préférable de minimiser ce que vous payez à la sécurité sociale et de prendre plus de responsabilités pour votre retraite.

Si vous ne parvenez pas à déposer

Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus indiquant vos revenus de travail indépendant, vous avez peu de temps pour produire une déclaration et vous obtenez toujours un crédit de la Social Security Administration (SSA) pour votre temps de travail et vos revenus. Vous devez produire la déclaration dans les trois ans, trois mois et 15 jours suivant l'année d'imposition pour laquelle vous avez gagné le revenu pour lequel vous souhaitez obtenir un crédit.

Cela signifie que si vous n'avez pas produit de déclaration de revenus d'un travail indépendant pour 2019, vous aurez jusqu'au 15 avril 2023 pour la corriger. Toutefois, ce délai de grâce ne vous exonère pas des pénalités et des arriérés d'impôts que vous pourriez devoir en raison d'un retard de production.

Lorsque vous n'avez pas à payer de cotisations sociales

Vous ne devez pas d'impôts de sécurité sociale sur la partie de votre salaire qui dépasse un certain seuil de revenu. L'indice des salaires pour 2022 est de 147 000$ (contre 142 800 dollars en 2021), et vous ne devez pas d'impôt de sécurité sociale sur la partie de votre revenu qui dépasse ce montant.

Supposons que votre revenu annuel soit de 148 000$. Le pourcentage d'impôts que vous devez s'appliquerait jusqu'aux 147 000 premiers $, mais pas aux 1 000$ ci-dessus. Ce plafond annuel des impôts de sécurité sociale s'applique également aux employés qui travaillent pour quelqu'un d'autre.

6 %

Le pourcentage de contribuables américains qui ont dépassé le plafond d'imposition depuis 1983.

éligibilité pour les prestations de sécurité sociale

Toute personne née en 1929 ou après a besoin de 40 crédits de travail de sécurité sociale, soit l'équivalent de 10 années de travail, pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale. Vous gagnez des crédits pour chaque trimestre que vous gagnez au moins 1 510$ en 2022 (soit 1 4170$ en 2021). Ce nombre change chaque année.

Même si votre entreprise n'est pas particulièrement florissante, ou si vous ne travaillez qu'à temps partiel ou occasionnellement, il n'est pas difficile d'obtenir les crédits de sécurité sociale dont vous avez besoin. Même si vos revenus tombent en dessous de ce seuil ou si votre entreprise subit une perte, il existe d'autres moyens d'obtenir des crédits de sécurité sociale. Ces méthodes facultatives peuvent augmenter le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez, mais elles vous aideront à obtenir les crédits de travail dont vous avez besoin.

Vos éventuels paiements de prestations tiennent compte de vos revenus. Si vous n'avez jamais gagné beaucoup d'argent dans votre vie de travailleur indépendant, ne comptez pas sur un gros chèque de sécurité sociale à la retraite. Si vous avez commencé à demander des prestations cette année, par exemple, et que votre revenu mensuel moyen n'était que de 800$, votre prestation de retraite mensuelle de la Sécurité sociale serait de 720$, en supposant que vous ayez atteint l'âge de la retraite complète. Ce n'est pas grand-chose, mais si vous parvenez à vous en sortir avec une moyenne de 800$ par mois pendant vos années de travail, vous pourriez probablement travailler avec une prestation mensuelle de 720$ à la retraite.

Les catégories de revenus spécifiques ne sont pas prises en compte pour la sécurité sociale pour la plupart des personnes, telles que les dividendes en actions, les intérêts sur prêts et les revenus immobiliers. Cela signifie que vous ne payez pas d'impôts de sécurité sociale sur ce revenu et qu'il n'est pas utilisé pour calculer votre avantages futurs. L'exception est si votre entreprise exerce ses activités dans l'un de ces domaines qui ne comptent pas : les courtiers en valeurs mobilières indépendants, par exemple, comptent les dividendes en actions dans leurs revenus de sécurité sociale.

La ligne de fond

La sécurité sociale n'est pas très différente, que vous soyez indépendant ou que vous travailliez pour quelqu'un d'autre. Les travailleurs indépendants obtiennent des crédits de travail de la sécurité sociale au même titre que les employés et ont droit à des prestations basées sur leurs crédits de travail et leurs revenus.

Les

déductions fiscales pour les entreprises font la plus grande différence. Si vous travaillez pour quelqu'un d'autre, vous payez des impôts de sécurité sociale sur tous vos revenus, jusqu'au plafond de 147 000$ en 2022. Mais si tu travaillez pour vous-même, les déductions que vous réclamez à l'annexe C peuvent réduire considérablement votre revenu imposable. Cela peut réduire vos impôts de sécurité sociale dans le présent et potentiellement réduire vos prestations de sécurité sociale plus tard.